新办企业骗发票现象增多 济南科技"安检"防隐患

工商登记门槛降低，一些涉嫌骗取发票非法牟利的新注册企业也随之出现。面对新动向，今年7月，济南市市中区国税局通过整合金税三期、预警评估等多个系统，生成新办企业数据信息，开发出风险管控软件系统，并以此为依托建立了风险防控体系。该软件运行以来，避免了3300多万元税收流失。目前，该软件已在济南市国税局系统全面推广。

　　“这些涉嫌骗取发票的新注册企业是证件、地址、经营、交易‘四大皆空’。”济南市市中区国税局局长尉常杰介绍说。与过去使用假证不同，这些新办企业全部以真实身份证注册，但这些身份证全部是通过各种非法渠道获取的。经营地址也真实存在，但从未入驻，而是通过中介公司的“一址多照”手段获取，后来又发展成为编造假地址进行注册。这类企业从不开展任何经营活动，发票上填写的商品交易数额并未实际发生。

　　通过分析梳理工商登记改革后当地出现的所有案例，市中区国税局从其注册、申报、发票使用等整个作案链条中提炼出风险特征，最终形成了3大类10余项疑点信息数据库，并将其中各类疑点特征设置成关键词，输入到新开发的风险管控软件中。然后，通过风险疑点自动抓取、识别、分类、排序，形成初步结论。“打个比喻，管控软件系统能在小偷‘踩点’还未下手之际便可发现踪影。”市中区国税局副局长陶杰解释说，通过整合金税三期、预警评估等多个系统生成的新办企业数据信息，将其与风险疑点数据库进行比对，如果风险关键词相对应，该企业便会立刻被抓取识别，列为风险企业。而且该系统设置了“五星风险标注法”，可将抓出的风险企业自动分类、排序等级。三星级以上企业的疑点数量、风险程度较高，五星级最危险，需重点防控。

    济南市市中区国税局纳税服务科副科长柴伟告诉记者，此类企业在发票使用上“暗度陈仓”，所开具发票上填写的货物名称与实际进货并不一致，将其有偿提供给他人用来抵扣进项税。这些新办企业常常频繁申请增版增量。与最初一次性领购发票马上逃逸不同，这些企业往往是通过代理中介第二次获取发票后再消失。因为按照规定，企业纳税申报后即便当时欠税不缴也可再次领购发票。“不少新注册企业以获取增值税专用发票用来倒卖为目的。一般来说，他们前后两次能至少骗取发票50份，开票金额最高可达500万元。”尉常杰说。

　　面对新风险，济南市市中区国税局于今年7月份开发应用风险管控软件系统，并以此为依托建立了风险防控体系。“其最大功效是变事后亡羊补牢为‘羊未亡，先补牢’。”尉常杰说。

　　记者在采访中了解到，在确保简政放权、便民办税的前提下，风险防控体系产生了防患于未然的积极效果。2014年6月~2015年6月，对新注册企业的风险防控，市中区国税局是单纯人工操作，一年时间共发现81户风险疑点企业，其中有61户被查实，占全部疑点企业的75.3%。今年7月~10月，通过开发应用风险管控软件系统，人机结合共发现3星级以上风险疑点企业179户，其中有157户被查实，占全部疑点企业的87.7%。

　　据市中区国税局政策法规科副科长王祖墙介绍，今年7月以来，针对具有三星级以上风险特征的新注册企业，该局利用管控软件系统共发现查实、有效处理的增值税专用发票为1952份，避免了税收流失3318万元。